ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΣΥΣΤΗΜΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ & ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ Γ’ ΚΟΙΝΟΤΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ ΣΤΗΡΙΞΗΣ 2000 – 2006 - ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ & ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ 10/11/2018

ΣΥΣΤΗΜΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ & ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΕΔΕΛ Έλεγχος ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ ΚΠΣ Έλεγχος Πιστοποίηση ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ Ε.Π. Έλεγχος Επίβλεψη Συντονισμός ΤΕΛΙΚΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ Έλεγχος Παρακολούθηση Ποιοτικός Έλεγχος ΕΣΠΕΛ ΠΡΑΞΗ 10/11/2018 Ελληνικό Νομοθετικό Πλαίσιο 2860/2000

ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ Διαχείριση & Υλοποίηση Επιχειρησιακών Προγραμμάτων Οργανόγραμμα και Αρμοδιότητες Διαχειριστικής Αρχής ΠΡΟΓΡ/ΜΟΣ & ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ Συμπληρώματα Προγραμματισμού Κριτήρια αξιολόγησης πράξεων Αξιολόγηση Επιχειρησιακού Προγράμματος Ετήσια Έκθεση ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ/ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ Επιλογή πράξεων / Ένταξη / Απόρριψη Διαχείριση πράξεων, πιστοποίηση δελτίων παρακολούθησης Υποστήριξη Τελικών Δικαιούχων Επαλήθευση δεδομένων ΟΠΣ ΕΛΕΓΧΟΣ Έλεγχος συστήματος Διαχείρισης Τελικών Δικαιούχων / Πράξεων Αξιολόγηση ευρημάτων ελέγχων Πρόταση διορθωτικών ενεργειών Επαλήθευση δεδομένων στο ΟΠΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ Υλοποίηση προγραμμάτων Διοικητικής Υποστήριξης Οργάνωση – Λειτουργία: Υποστήριξη ΟΠΣ Help-desk Ανθρώπινο δυναμικό 10/11/2018

ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ Ανεξάρτητη Υπηρεσία με διακριτό ρόλο από τις Διαχειριστικές Αρχές ΜΟΝΑΔΑ ΕΛΕΓΧΩΝ Έλεγχος: Πράξεων Τελικών Δικαιούχων Διαχειριστικών Αρχών Αξιολόγηση ευρημάτων ελέγχων Αναστολή πληρωμών στον Τελικό Δικαιούχο ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ & ΤΕΧΝΙΚΗ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΜΟΝΑΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΡΡΟΩΝ Παρακολούθηση ανακτήσεων Παρακολούθηση τόκων έμμεσων πληρωμών Αιτήματα Πληρωμών Αναστολή Δαπανών Προβλέψεις Δαπανών 10/11/2018

ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ Επταμελής επιτροπή (Ν. 2860/Αρ. 17) του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών που υποστηρίζεται από: Το τμήμα Ελέγχων και Το τμήμα Αξιολόγησης Ευρημάτων Ελέγχων Στις βασικές αρμοδιότητές της περιλαμβάνονται: Εξωτερικός έλεγχος των: Συστήματος Διαχείρισης Αρχής Πληρωμής Διαχειριστικών Αρχών Τελικών Δικαιούχων Πράξεων Αξιολόγηση ευρημάτων ελέγχων Συντονισμός ελέγχων (σε συνεργασία με την Ε.Ε.) Ετήσια Έκθεση Ελέγχων 10/11/2018

Πιστοποίηση Δαπανών Η Αρχή Πληρωμής προκειμένου να πιστοποιήσει την Ορθότητα, Κανονικότητα, Νομιμότητα και Επιλεξιμότητα των δαπανών βασίζεται σε: Σύστημα Διαχείρισης & Ελέγχου 10/11/2018

Σύστημα Ελέγχων ΕΔΕΛ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ ΤΕΛΙΚΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ ΤΕΛΙΚΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ ΤΕΛΙΚΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ ΠΡΑΞΗ ΠΡΑΞΗ ΠΡΑΞΗ 10/11/2018

Αξιολόγηση Ευρημάτων Ελέγχων Ο φορέας ελέγχου προσδιορίζει το ποσό Δημοσιονομικής Διόρθωσης Το ποσό Δημοσιονομικής Διόρθωσης αφαιρείται αυτόματα από το ΟΠΣ Το αποτέλεσμα ενσωματώνεται στη Δήλωση Δαπανών Αχρεωστήτως καταβληθέντα ποσά Τα ποσά των Δημοσιονομικών Διορθώσεων όταν πιστοποιούνται στο ΟΠΣ αφαιρούνται αυτόματα και οριστικά από τη Δήλωση Δαπανών. Το ποσά που αφαιρούνται μπορούν να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση άλλων πράξεων. Τα ποσά των επιστροφών δεν επηρεάζουν τη Δήλωση Δαπανών Παρακολούθηση ανακτήσεων 10/11/2018

Αξιολόγηση Ελέγχων από την Αρχή Πληρωμής Η Αρχή Πληρωμής αξιολογεί: την ποιότητα των ελέγχων που διενεργούνται από την αντίστοιχη Διαχειριστική Αρχή σχετικά με την καταλληλότητα των προτεινόμενων μέτρων Τον αριθμό των διενεργηθέντων ελέγχων ως προς την επάρκειά τους Ανάλογα με τα αποτελέσματα των ελέγχων, η Αρχή Πληρωμής έχει τη δυνατότητα: Να αρνηθεί να πιστοποιήσει επισφαλείς δαπάνες μέχρι την εφαρμογή των κατάλληλων μέτρων Να αρνηθεί να υποβάλει αίτημα πληρωμής μέχρι την πραγματοποίηση του απαιτούμενου αριθμού ελέγχων από τις αντίστοιχες Διαχειριστικές Αρχές 10/11/2018

Αναστολή Χρήσης Δαπανών Η Αρχή Πληρωμής θέτει σεαναστολή κάθε δαπάνη που ενέχει μελλοντικούς κινδύνους, λαμβάνοντας υπόψη: τους ελέγχους που διενεργούνται από την ΕΔΕΛ την αξιολόγηση των ευρημάτων των ολοκληρωμένων ή μη ελέγχων από τις Διαχειριστικές Αρχές τους μη ολοκληρωμένους ελέγχους που διενεργούνται από τη Μονάδα Β της Αρχής Πληρωμής. τις εκθέσεις που αφορούν τον ποιοτικό έλεγχο των έργων. καθώς και κάθε τεκμηριωμένη πληροφορία που αφορά επισφαλείς δαπάνες Αναστολή χρήσης πληρωμών μπορεί να εφαρμοσθεί σε: Τιμολόγιο / Σύμβαση / Πράξη / Μέτρο / Προτεραιότητα / Επιχειρησιακό Πρόγραμμα 10/11/2018

Αναστολή Χρήσης Δαπανών Ενσωμάτωση στη Δήλωση Δαπανών Κανονικές Δαπάνες Επισφαλείς Δαπάνες Οι δαπάνες δεν περιλαμβάνονται στη Δήλωση Δαπανών Αναστολή Περαιτέρω Έλεγχος Δημοσιονομική Διόρθωση Μη Κανονικές Δαπάνες 10/11/2018

Παρουσίαση του Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος Δικαιώματα εγγραφής σε εξουσιοδοτημένους χρήστες ΕΔΕΛ Έλεγχοι Αρχή Πληρωμής Μονάδα Α Αιτήσεις Δαπανών Παρακολούθηση ανακτήσεων Τόκοι έμμεσων πληρωμών Αναστολή Δαπανών Προβλέψεις Δαπανών Μονάδα Β Έλεγχοι Διαχειριστικές Αρχές Μονάδα Β Παρακολούθηση Μονάδα Γ Έλεγχοι Δελτία Παρακολούθησης Τελικού Δικαιούχου Η Διαχειριστική Αρχή αξιολογεί, ελέγχει και πιστοποιεί τα στοιχεία 10/11/2018

ΟΠΣ, ως Λογιστικό Σύστημα Διάρθρωση Λογιστικής εγγραφής στο ΟΠΣ Ε.Π. Προτεραιότητα Μέτρο Πράξη Σύμβαση Μηνιαία Δελτία Ημερομηνία Πληρωμής Ημερομηνία Πιστοποίησης Αριθμός Τιμολογίου Αναδόχου Αριθμός Παραστατικού Τ. Δ. Ποσό πληρωμής Επιλέξιμο Ποσό Κατηγορία Επιλέξιμης Δαπάνης Βασικά χαρακτηριστικά: Για το σύνολο των δηλωθεισών δαπανών εξασφαλίζεται πλήρης διαδρομή ελέγχου Οι δαπάνες οι οποίες έχουν δηλωθεί μέσω των μηνιαίων δελτίων παρακολούθησης του ΟΠΣ αποδεικνύονται από εξοφλημένα τιμολόγια ή λογιστικά έγγραφα ισοδύναμης αποδεικτικής αξίας Η κατηγοριοποίηση των επιλέξιμων δαπανών έχει αναφορά στο λογιστικό σύστημα του Τελικού Δικαιούχου Πραγματοποιούνται πολλαπλοί έλεγχοι από το σύστημα, π.χ.: Διασταύρωση της μοναδικότητας των παραστατικών Διασταύρωση των ημερομηνιών πληρωμής και της περιόδου επιλεξιμότητας Διασταύρωση της συνολικής δαπάνης με τον προϋπολογισμό της πράξης 10/11/2018

ΟΠΣ, ως Σύστημα Διαχείρισης Προγραμματισμός, Παρακολούθηση και Αξιολόγηση Ε.Π. ΠΡΟΤΕΡΑΙΟΤΗΤΑ ΜΕΤΡΟ ΠΡΑΞΗ ΣΥΜΒΑΣΗ ΔΕΛΤΙΑ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ Στοιχεία που λαμβάνονται υπόψη κατά τη δήλωση δαπανών: Δεδομένα σχετικά με τον προγραμματισμό, δημοπράτηση και την ανάθεση συμβάσεων, φυσική και οικονομική υλοποίηση μιας πράξης Συσχετισμός παραδοτέων και οικονομικών δεδομένων 10/11/2018

Διαδικασία Υποβολής Ενδιάμεσης Πληρωμής Προγραμματισμένη δημιουργία αιτημάτων πληρωμής (3 - 4 φορές ανά έτος) Αποστολή εγκυκλίου με την οποία η Αρχή Πληρωμής: Ενημερώνει για το Πρόγραμμα Υποβολής Αιτημάτων για όλα τα Ε.Π. Υπογραμμίζει τις τυπικές υποχρεώσεις των Διαχειριστικών Αρχών Αιτείται τη λήψη πρόσθετων μέτρων σε περίπτωση που απαιτείται Επιβεβαίωση της Ημερομηνίας Υποβολής της Αίτησης από την αντίστοιχη Διαχειριστική Αρχή Επιβεβαίωση ότι όλοι οι εμπλεκόμενοι φορείς έχουν ολοκληρώσει τα καθήκοντά τους και δεν υπάρχουν εκκρεμότητες Επιβεβαίωση ότι στις Αιτήσεις Δαπανών περιλαμβάνονται μόνο κανονικές πληρωμές Αποστολή Πρωτοκόλλου Περιοδικής Πιστοποίησης για κάθε Αίτημα Πληρωμής υπογεγραμμένο από τον Προϊστάμενο της αρμόδιας Διαχειριστικής Αρχής. 10/11/2018

Πρωτόκολλο Περιοδικής Πιστοποίησης Στο Πρωτόκολλο Περιοδικής Πιστοποίησης, ο Προϊστάμενος της Διαχειριστικής Αρχής επιβεβαιώνει ότι: Οι δαπάνες που έχουν δηλωθεί στο ΟΠΣ είναι σύμφωνες με τους κανόνες και τις οδηγίες του άρθρου 9 του Κανονισμού (EC) 438/2001. Καθόλη τη διάρκεια της υλοποίησης των πράξεων έχει τηρηθεί η Εθνική και Κοινοτική νομοθεσία ιδίως όσον αφορά: τους κανόνες του ανταγωνισμού, την ανάθεση των δημοσίων συμβάσεων, την προστασία του περιβάλλοντος και την κατάργηση των ανισοτήτων, καθώς και την προώθηση της ισότητας μεταξύ ανδρών και γυναικών Οι εργασίες προχωρούν σύμφωνα με τους στόχους που έχουν τεθεί στην απόφαση ένταξης του έργου. ………………………… Τυχόν συστάσεις για τη βελτίωση των ρυθμίσεων παρακολούθησης και διαχείρισης έχουν εφαρμοσθεί. 10/11/2018

Διαδικασία Υποβολής Αιτήματος Πληρωμής ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΔΑΠΑΝΩΝ, ΕΠΙΒΕΒΑΙΩΣΗ ΔΗΛΟΥΜΕΝΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ & ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΑΙΤΗΜΑΤΟΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΟΝΑΔΑ A ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΕΓΚΥΚΛΙΟΥ ΑΙΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΟΝΑΔΑ A ΤΕΛΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΟΝΑΔΑ A ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΑΙΤΗΣΗΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΕΚΜΗΡΙΩΜΕΝΗ ΑΠΟΦΑΣΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΚΘΕΣΕΩΝ ΕΛΕΓΧΟΥ & ΠΡΟΤΑΣΗ ΓΙΑ ΑΝΑΣΤΟΛΗ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΜΟΝΑΔΑ B ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΔΕΛΤΙΩΝ ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ & ΕΛΕΓΧΩΝ – ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΟΠΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ (ΠΡΩΤΟΚΟΛΛΟ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗΣ) ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΛΕΓΧΩΝ - ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΟΠΣ ΕΔΕΛ 10/11/2018