Το νέο νομοθετικό πλαίσιο Οικονομική Επιθεωρήτρια

Παρουσίαση με θέμα: "Το νέο νομοθετικό πλαίσιο Οικονομική Επιθεωρήτρια"— Μεταγράφημα παρουσίασης:

1 Το νέο νομοθετικό πλαίσιο Οικονομική Επιθεωρήτρια
Η υποχρέωση υποβολής δήλωσης περιουσιακής κατάστασης με τον Ν /2003 (¨δήλωση πόθεν έσχες¨) Το νέο νομοθετικό πλαίσιο Dr. Μυρόπη Βογιατζή Οικονομική Επιθεωρήτρια

2 Η υποχρέωση υποβολής ΔΠΚ ως εργαλείο καταπολέμησης της διαφθοράς
Ενίσχυση της διαφάνειας του δημοσίου βίου Διαφύλαξη του κύρους των δημοσίων λειτουργών και εμπέδωση της εμπιστοσύνης του πολίτη προς αυτούς

3 Νομικό Πλαίσιο Ν. 3213/03 «Δήλωση και έλεγχος περιουσιακής κατάστασης βουλευτών, δημόσιων λειτουργών και υπαλλήλων, ιδιοκτητών μέσων μαζικής ενημέρωσης και άλλων κατηγοριών προσώπων» ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΘΗΚΕ ΑΠΟ Ν. 4281/2014, N. 4389/2016, N. 4396/2016 & Ν. 4427/16 Ο τύπος και το περιεχόμενο της ΔΠΚ και της ΔΟΣ καθορίζονται στην αριθ. αποφ οικ./ Κ.Υ.Α. (ΦΕΚ 3300Β/ )

4

5 Στατιστικά Δηλώσεων Υποβληθείσες ΔΠΚ στην Αρχή
Υποβληθείσες ΔΠΚ στον Γ.Ε.Δ.Δ. 2012 2013 2014 Υποβληθείσες ΔΠΚ 30.000 36.000 39.275 2012 2013 2014 2015 Υποβληθείσες ΔΠΚ 7.578 6.820 6.975 1.821

6 O N. 3213/03 ορίζει 49 περιπτώσεις υπόχρεων πόθεν έσχες
Υπόχρεοι πόθεν έσχες O N. 3213/03 ορίζει 49 περιπτώσεις υπόχρεων πόθεν έσχες Ιδιότητα υπόχρεου Αποδέκτης Πρωθυπουργός Αρχηγοί κόμματος Εθνικού και Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου Υπουργοί, Αναπληρωτές Υπουργοί, Υφυπουργοί Βουλευτές και Ευρωβουλευτές Διαχειριστές οικονομικών κόμματος Κοινοβουλίου Περιφερειάρχες και Δήμαρχοι Κοινοβουλευτική Επιτροπή (Άρθρου 3Α)

7 Υπόχρεοι πόθεν έσχες (Ειδική κατηγορία)
Γενικοί και Ειδικοί Γραμματείς Βουλής και Γενικής Κυβέρνησης Γεν. Γραμματείς Αποκεντρωμένων Διοικήσεων Πρόεδροι, Αντιπρόεδροι, Διοικητές, Διευθ. Σύμβουλοι ν.π.δ.δ., δημοσίων επιχειρήσεων και δημοσίων οργανισμών Δικαστικοί και Εισαγγελικοί Λειτουργοί Ανώτατων Δικαστηρίων Πρόεδρος και Αντιπρόεδροι του ΝΣΚ Τηλεοπτικοί σταθμοί , συνδρομητικές τηλεοπτικές υπηρεσίες, έντυπα πανελλήνιας κυκλοφορίας Αρχηγός και Υπαρχηγοί ΕΛ.ΑΣ, Λιμενικού Σώματος, Πυροσβεστικού Σώματος

8 Υπόχρεοι πόθεν έσχες Ιδιότητα υπόχρεου Αποδέκτης
Σώματα & Υπηρεσίες Επιθεώρησης και Ελέγχου Προϊστάμενοι ΥΔΕ Πρόεδρος, Μέλη και Υπάλληλοι της Αρχής του άρθρου 7 Γ.Ε.Δ.Δ. Σωφρονιστικοί υπάλληλοι Προϊστ. Δασαρχείων / Δασονομείων Αστυνομικό προσωπικό, συνοριακοί φύλακες, πολιτικό προσωπικό ΕΛΑΣ, προσωπικό Πυροσβ. Σώματος Εισαγγελικός λειτουργός της Εισ. Εφετών Αθηνών Προσωπικό Λιμενικού Σώματος Ελληνικής ακτοφυλακής, πολιτικό προσωπικό Υπ. Εμπορ.Ναυτιλίας Εισαγγελικός λειτουργός της Εισ. Εφετών Πειραιώς

9 Υπόχρεοι πόθεν έσχες Οι λοιπές κατηγορίες υπόχρεων προσώπων υποβάλουν Δηλώσεις Περιουσιακής Κατάστασης στην Γ’ Μονάδα Ελέγχου των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης της Αρχής Καταπολέμησης και Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας (‘Αρχή’)

10 Ιδιότητες υπόχρεων πόθεν έσχες
Ε.Υ.Π., Υ.Π.Α. Δημόσιος Τομέας Αιρετοί – Τοπική Αυτοδιοίκηση Επιτροπές Διαγωνισμών Στελέχη πιστωτικών ιδρυμάτων Στελέχη της Ελ. Χρηματιστήρια Ραδιοφωνικοί Σταθμοί Έντυπα τοπικής κυκλοφορίας Δημοσιογράφοι Νοσοκομεία Κέντρα Υγείας Ανεξάρτητες Αρχές Μ.Κ.Ο. επιχορηγούμενες από το κράτος Ρυθμιστικές Αρχές, Επιτροπή Ανταγωνισμού, Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Γ.Ε.Ε.Θ.Α., Γ.Ε.Σ., Γ.Ε.Ν., Γ.Ε.Α. Αθλητικές Ομοσπονδίες Επαγγελματικός Αθλητισμός Φορείς ανάθεσης και εκτέλεσης δημοσίων έργων Κοινωνία της πληροφορίας

11 Προθεσμίες Υποβολή ΔΠΚ από τους υπόχρεους μέσα σε ενενήντα (90) ημέρες από την απόκτηση της ιδιότητάς τους (αρχική δήλωση) Τα μετέπειτα έτη, η ΔΠΚ υποβάλλεται: κάθε χρόνο κατά το διάστημα της θητείας, της άσκησης της δραστηριότητας ή της διατήρησης της ιδιότητας των υπόχρεων και για ένα (1) έτος μετά από την απώλεια ή τη λήξη της (τρία έτη για τα πολιτικά πρόσωπα), το αργότερο τρεις (3) μήνες μετά τη λήξη της προθεσμίας υποβολής της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος

12 Οι Δηλώσεις Περιουσιακής Κατάστασης έτους 2016 (χρήση 2015) υποβάλλονται κατ’ εξαίρεση από 15 Οκτωβρίου μέχρι 15 Ιανουαρίου 2017 Η υποβολή πραγματοποιείται αποκλειστικά ηλεκτρονικά μέσω του νέου συστήματος «ΠΟΘeN» στην ηλεκτρονική διεύθυνση www. pothen. gr

13 Περιεχόμενο της ΔΠΚ Ο/Η υπόχρεος υποβάλλει με τη/το σύζυγο κοινή ΔΠΚ
Ο/Η υπόχρεος υποβάλλει με τη/το σύζυγο κοινή ΔΠΚ Η ΔΠΚ περιέχει λεπτομερώς περιουσιακά στοιχεία στην ημεδαπή και την αλλοδαπή που υφίστανται κατά την 31η Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους Κατ΄ εξαίρεση, η αρχική δήλωση περιλαμβάνει τα περιουσιακά στοιχεία που υφίστανται κατά το χρόνο υποβολής της Κατά την πρώτη εφαρμογή της ηλεκτρονικής υποβολής η δήλωση θεωρείται ως αρχική

14 Περιεχόμενο της ΔΠΚ Τα μετέπειτα έτη, ο υπόχρεος επικαιροποιεί την περιουσιακή του κατάσταση σε σχέση με την τελευταία υποβληθείσα ΔΠΚ και διατηρεί αναλλοίωτα τα στοιχεία που δεν έχουν μεταβληθεί Υποχρέωση υποβολής δήλωσης υφίσταται και στην περίπτωση που δεν έχει μεταβληθεί η περιουσιακή κατάσταση

15 Περιεχόμενο της ΔΠΚ Στοιχεία υπόχρεου (01)
Στοιχεία οικογενειακής κατάστασης & συζύγου (02) Στοιχεία των ανήλικων τέκνων (03) Τα προσωπικά στοιχεία του υπόχρεου (Α.Δ.Τ., διεύθυνση, τηλέφωνο κλπ. ) δηλώνονται ως έχουν κατά την ημερομηνία υποβολής της ΔΠΚ. Τα λοιπά στοιχεία (υπηρεσιακά, οικογενειακά κλπ. ) δηλώνονται ως είχαν κατά το έτος που αφορά η δήλωση

16 Περιεχόμενο της ΔΠΚ Έσοδα από κάθε πηγή (04)
Μετοχές ημεδαπών και αλλοδαπών εταιρειών, ομόλογα και ομολογίες κάθε είδους, αμοιβαία κεφάλαια, παράγωγα και οποιοδήποτε χρηματοοικονομικό προϊόν (05) Θυρίδες σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (06) Καταθέσεις σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (07) Ακίνητα και εμπράγματα δικαιώματα (09) Κάθε χρήσης οχήματα (10) Πλωτά μέσα (11) Εναέρια μέσα (12) Συμμετοχές σε επιχείρηση (13)

17 Περιεχόμενο της ΔΠΚ Κινητά περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των ευρώ και φυλασσόμενα μετρητά, άνω των ευρώ (08) Γνωμοδότηση 6/2016 της Αρχής Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα Τα πολιτικά πρόσωπα δηλώνουν επιπροσθέτως δανειακές υποχρεώσεις και κάθε οφειλή από διοικητικά πρόστιμα, χρηματικές ποινές, φόρους, τέλη και ασφαλιστικές εισφορές άνω των ευρώ

18 Δήλωση Οικονομικών Συμφερόντων
Επαγγελματικές δραστηριότητες, Συμμετοχή στη διοίκηση πάσης φύσεως ν.π. και εταιριών, ενώσεων προσώπων και Μ.Κ.Ο. Αμειβόμενη τακτική δραστηριότητα Αμειβόμενη περιστασιακή δραστηριότητα με αμοιβή άνω των ευρώ Συμμετοχή σε εταιρεία ή κοινοπραξία Οικονομικά συμφέροντα που προκάλεσαν άμεση ή δυνητική σύγκρουση συμφερόντων σε σχέση με τα καθήκοντά τους Οικονομική υποστήριξη από τρίτους, εφόσον υπηρετούν σε αιρετή θέση

19 Έλεγχος της ΔΠΚ Υποχρεωτικός έλεγχος των ΔΠΚ όλων των πολιτικών προσώπων από την Κοινοβουλευτική Επιτροπή και δημοσιοποίηση των ΔΠΚ τους στον διαδικτυακό τόπο της Βουλής Υποχρεωτικός έλεγχος ειδικής κατηγορίας υπόχρεων από την Αρχή Τα ανωτέρω υποχρεωτικώς ελεγχόμενα πρόσωπα αποστέλλουν ηλεκτρονικά όλα τα δικαιολογητικά, από τα οποία προκύπτει η δηλούμενη περιουσιακή κατάσταση Στις λοιπές περιπτώσεις υπόχρεων διενεργούνται δειγματοληπτικοί ή στοχευμένοι έλεγχοι με βάση τεχνικές ανάλυσης επικινδυνότητας

20 Έλεγχος της ΔΠΚ Ο έλεγχος της αρχικής δήλωσης αφορά στη διαπίστωση του αληθούς περιεχομένου για τα υφιστάμενα κατά το χρόνο υποβολής της περιουσιακά στοιχεία Για τα μετέπειτα έτη ελέγχεται επιπλέον εάν η απόκτηση νέων περιουσιακών στοιχείων ή η επαύξηση υφιστάμενων, δικαιολογείται από το ύψος των πάσης φύσεως εσόδων, σε συνδυασμό με τις δαπάνες διαβίωσης των υπόχρεων σε δήλωση προσώπων Δεν ισχύει οποιοδήποτε τραπεζικό, χρηματιστηριακό, φορολογικό ή επαγγελματικό απόρρητο

21 Στατιστικά Αποτελέσματα Ελέγχων
Εκθέσεις βεβαίωσης παραβάσεων της Αρχής – παραπομπές σε Εισαγγελία 2012: 335 2013: 413 2014: 115 Αποτελέσματα μη υποβολής ΔΠΚ στον Γ.Ε.Δ.Δ. 2013: 14 2014: 2015: 227

22 Ποινικές Κυρώσεις Με φυλάκιση και με χρηματική ποινή έως ευρώ τιμωρείται όποιος παραλείπει να υποβάλει δήλωση μετά την πάροδο τριάντα ημερών από την παρέλευση της προθεσμίας ή υποβάλλει ανακριβή ή ελλιπή δήλωση Με φυλάκιση τουλάχιστον δύο ετών και με χρηματική ποινή από ευρώ έως ευρώ τιμωρείται όποιος τελεί το αδίκημα με σκοπό την απόκρυψη περιουσιακού στοιχείου που απέκτησε επωφελούμενος της ιδιότητάς του

23 Ποινικές Κυρώσεις Με κάθειρξη μέχρι δέκα ετών και με χρηματική ποινή από έως ευρώ τιμωρείται εάν η συνολική αξία της αποκρυπτόμενης περιουσίας του ιδίου και των λοιπών προσώπων, για τα οποία αυτός οφείλει να υποβάλει δήλωση, υπερβαίνει συνολικά το ποσό των ευρώ, ανεξαρτήτως αν η απόκρυψη επιχειρείται με τη μη υποβολή δήλωσης ή την υποβολή ελλιπούς ή ανακριβούς δήλωσης Αν οι πράξεις τελέστηκαν από αμέλεια, επιβάλλεται χρηματική ποινή Το δικαστικό συμβούλιο ή το δικαστήριο, εκτιμώντας ελεύθερα όλες τις περιστάσεις, μπορεί να κρίνει τις πράξεις αυτές ατιμώρητες

24 Ποινικές Κυρώσεις Με φυλάκιση και με χρηματική ποινή τιμωρείται τρίτος ο οποίος εν γνώσει του συμπράττει στην υποβολή ανακριβούς δήλωσης και ιδίως στην παράλειψη δήλωσης περιουσιακών στοιχείων Με φυλάκιση τουλάχιστον έξι μηνών τιμωρείται τρίτος, ο οποίος αρνείται την παροχή στοιχείων και πληροφοριών και όποιος παρεμποδίζει με οποιονδήποτε τρόπο τον έλεγχο της περιουσιακής κατάστασης του υπόχρεου Με φυλάκιση τουλάχιστον έξι μηνών τιμωρείται όποιος παράνομα δημοσιεύει ΔΠΚ υπόχρεου Με φυλάκιση τουλάχιστον έξι μηνών τιμωρείται ο υπεύθυνος σύνταξης και διαβίβασης καταλόγου υπόχρεων προσώπων που παραλείπει τη σύνταξη και διαβίβαση του καταλόγου

25 Λοιπές Κυρώσεις Διοικητικό πρόστιμο 150 έως 400 ευρώ σε περίπτωση μη υποβολής δήλωσης εντός τριάντα ημερών από την παρέλευση της προθεσμίας υποβολής Στέρηση πολιτικών δικαιωμάτων και έκπτωση από δημόσια θέση Τα περιουσιακά στοιχεία που δεν δηλώθηκαν δημεύονται με την καταδικαστική απόφαση, εκτός εάν ο υπαίτιος αποδεικνύει τη νόμιμη προέλευσή τους Πειθαρχική Δίωξη δημοσίων υπαλλήλων

26 Καταλογισμός Σε βάρος του ελεγχόμενου καταλογίζεται χρηματικό ποσό μέχρι της αξίας περιουσιακού αποκτήματος, το οποίο απέκτησε ο ίδιος, ο/η σύζυγός του ή το ανήλικο τέκνο του, εφόσον η προέλευση του περιουσιακού οφέλους δεν δικαιολογείται Ο καταλογισμός γίνεται υπέρ του Δημοσίου από το αρμόδιο τμήμα του Ελεγκτικού Συνεδρίου σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις Ο καταλογισμός αποκλείεται εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει δημευθεί

27 Κέντρο Εξυπηρέτησης Υπόχρεων σε Δήλωση Πόθεν Έσχες (ΚΕΥ – ΠΟΘΕΝ)
Κέντρο Εξυπηρέτησης Υπόχρεων σε Δήλωση Πόθεν Έσχες (ΚΕΥ – ΠΟΘΕΝ) Ώρες: 07:00 -17:00 (εργάσιμες ημέρες)